Как платить налоги форекс-агентам в России?

Инструкция: как платить налоги форекс-агентам в России
Подробная пошаговая инструкция.
Скачано: 84, размер: 719.2 KB, дата: 19 Апр 2018

Налоги для форекс-агента в Российской Федерации, вопреки многим заблуждениям, не являются большими, а порядок их уплаты достаточно прост с минимальным использованием бухгалтерии.
Именно поэтому в Интернете можно было часто видеть истории о приключениях форекс-агентов и трейдеров, когда они пытались уплатить налог с полученных ими доходов.
Практически полное отсутствие информации по данной теме в сети, а также обращения партнеров компании ICE FX вынудило нас написать инструкцию, которая должна помочь всем желающим определить свой налоговый статус в РФ, а также ответить на вопрос, как платить налоги форекс-агенту.

Как платить налоги с форекс в России?

Регистрация в качестве Индивидуального предпринимателя (ИП).

В первую очередь форекс-агент должен зарегистрироваться в качестве Индивидуального предпринимателя (ИП).
Деятельность форекс-агентов относится к предпринимательской деятельности, поскольку они предоставляют классические агентские услуги, к которым нет дополнительных нормативных требований.
Гражданский кодекс РФ (ГК РФ):
статья 2 даёт определение предпринимательской деятельности: «предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом».

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/
Форекс-агент подпадает под понятие ИП, так как ведет самостоятельно свою деятельность, а также предоставляет услуги (информационные, консультационные и т. д.), что полностью соответствует понятию Индивидуальный предприниматель.

Перед тем как перейти к самой регистрации ИП, нужно выбрать режим налогообложения и вид деятельности, и только после этого можно будет переходить к регистрации ИП.

Пошаговая инструкция по порядку регистрации ИП размещена на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ (ФНС РФ): https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registration_ip_yl/registration_ip/order/
Ещё помощник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/okved (для доступа к сервису подготовки и проверки документов требуется регистрация).

Первый этап: Выбор режима налогообложения.
Оптимальным вариантом является упрощённая система налогообложения с объектом налогообложения «Доходы» (налог составляет не более 6 % от оборота).
Основные ограничения: число сотрудников – не более 100 человек; годовой доход – не более 150 млн. рублей; остаточная стоимость основных средств – не более 150 млн. рублей.
Основание: статья 346.12 НК РФ.

Второй этап: Выбор вида деятельности.
Выбор вида деятельности достаточно важен, поскольку именно на нем основывается подаваемая отчетность и банковские транзакции. ИП имеет право выбирать много ОКВЭД, так как может совмещать в себе много разных функций (от маркетинга до услуг консалтинга).
В 2018-м году действует только одна редакция классификатора – ОКВЭД-2 (другое название ОКВЭД-2014 или ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2)).

Рекомендуемые для выбора виды деятельности:

  • 63.91 – Деятельность информационных агентств (деятельность информационных агентств по сбору, обработке информации, производству и распространению новостных материалов… и других информационных материалов, по предоставлению… статистической, финансовой, коммерческой, отраслевой и прочей информации).
  • 63.99 – Деятельность информационных служб прочая, не включённая в другие группировки (63.99.1 – Деятельность по оказанию консультационных и информационных услуг).
  • 64.99 – Предоставление прочих финансовых услуг (деятельность, связанная с частным инвестированием).
  • 66.19 – Деятельность вспомогательная прочая в сфере финансовых услуг (вспомогательная деятельность в сфере финансового посредничества; предоставление консультационных услуг по инвестированию).
  • 70.22 – Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления.
  • 73.20 – Исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения.
  • 74.90 – Деятельность профессиональная, научная и техническая прочая, не включённая в другие группировки (разнообразные виды деятельности по оказанию коммерческих услуг; предоставление прочих технических консультаций; деятельность агентств и агентов, действующих от имени физических лиц и претендующих на долевое вознаграждение от участия своих клиентов).
  • 82.99 – Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включённая в другие группировки (организация программ привлечения покупателей; прочая вспомогательная деятельность, не включённая в другие группировки).
  • 96.09 – Предоставление прочих персональных услуг, не включённых в другие группировки (перечень открыт).

Источник: Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕК Редакция 2) – http://okved2.ru/.

Третий этап: Выбор обслуживающего банка.
Выбор банковского учреждения важный фактор, так как мобильность и адекватность сотрудников валютного отдела банка упрощает существенно ведение бизнеса, затрачивая минимум Вашего времени.
В настоящее время серьёзной проблемой для клиентов стала внезапная блокировка расчётных операций обслуживающим банком. Основание: Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма»; Методические рекомендации Центробанка РФ от 13.04.2016 № 10-МР «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов». Документ можно посмотреть здесь: http://www.cbr.ru/StaticHtml/File/17579/10-MR_2016.pdf. Если в работе клиента найдётся что-то из этого списка, счёт могут заблокировать. Обычно банк делает это без предупреждения, прекратив выдачу наличных денег и закрыв удалённый доступ в интернет-банк.
Особенность: при наличии проблемного (заблокированного банком) счёта второй расчётный счёт в другой кредитной организации Вам не откроют. Из этого следует рекомендация: расчётных счетов должно быть минимум два.

В качестве примера рекомендовано рассмотреть три из первой пятёрки «народного рейтинга»: ПАО «АКБ «Авангард», АО «Тинькофф Банк», АО «КБ «Модульбанк» (бывший ОАО «КБ «Региональный кредит»).
Особенности: дистанционное открытие счёта (кроме ПАО «АКБ «Авангард», т. к. здесь дистанционно проводятся процедуры, необходимые для открытия счёта, но один визит всё-таки требуется); невысокие тарифы на обслуживание; предварительное предупреждение о наличии проблем (внезапно счёт не блокируют); относительная гибкость подхода к снятию наличных денежных средств.

Какие налоги должен уплатить форекс-агент, имея статус ИП?

Порядок исчисления и уплаты налогов и страховых взносов.

ИП, который ведёт деятельность самостоятельно, без привлечения наёмных работников, обязан платить взносы за себя на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также единый налог при УСН.

1. Взносы на обязательное медицинское страхование необходимо уплатить за год в фиксированной сумме независимо от величины полученного дохода. Сумма платежа:
2018-й год – 5 840 руб.
2019-й год – 6 884 руб.
2020-й год – 8 426 руб.
Основание: подпункт 2 пункта 1 статьи 430 НК РФ.

2. Размер взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) зависит от величины дохода, полученного плательщиком за год. Если доход за год равен или не превышает 300 000 руб., сумма платежа по взносам составит:
2018-й год – 26 545 руб.
2019-й год – 29 354 руб.
2020-й год – 32 448 руб.
Если годовой доход превысит 300 000 руб., то дополнительно уплачивается 1 % от суммы превышения. При этом для взносов на ОПС законодательно предусмотрено следующее ограничение.

Величина взносов, рассчитанных с дохода как до 300 000 руб., так и свыше 300 000 руб., не может быть более суммы, определяемой по формуле:

Лимит для уплаты взносов на ОПС = 8 * величина фиксированного платежа за соответствующий год.

То есть, если фактически исчисленный платёж по взносам на ОПС превысил данную величину, заплатить в бюджет необходимо сумму, равную лимиту.
Для 2018-го года лимит составляет 212 360 руб. (8 * 26 545 руб.).

3. Единый налог при УСН. В рамках УСН можно выбрать объект налогообложения «доходы или доходы, уменьшенные на величину произведённых расходов (иногда говорят «доходы минус расходы»). Основание: статья 346.14 НК РФ. Сменить объект налогообложения возможно только со следующего года, письменно уведомив об этом налоговый орган до 31 декабря.
Ставки и порядок расчёта.
Расчёт налога производится по следующей формуле:

Для УСН налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем объекта налогообложения.
При объекте налогообложения «доходы» ставка составляет 6 %. Налог уплачивается с суммы доходов. Законами субъектов Российской Федерации ставка может быть снижена до 1 %. При расчёте платежа за 1-й квартал берутся доходы за квартал, за полугодие – за полугодие, и так далее.
Если объектом налогообложения являются «доходы минус расходы», ставка составляет 15 %. В этом случае для расчёта налога берётся доход, уменьшенный на величину расхода. При этом региональными законами могут устанавливаться дифференцированные ставки налога в пределах от 5 до 15 %. Пониженная ставка может распространяться на всех налогоплательщиков либо устанавливаться для определённых категорий. ИП уплачивают налог по месту своего жительства (регистрации).

Порядок и варианты оплаты налога и сдачи отчётности.

Оплата налога производится авансом не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчётного периода. Например, налог за 1-й квартал необходимо уплатить не позднее 25 апреля текущего года. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счёт налога по итогам налогового периода (года). Основание: пункт 5 статьи 346.21 НК РФ.
Не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, ИП должен заполнить и подать налоговую декларацию по УСН, а также заплатить налог по итогам года.
Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, сдать налоговую декларацию и перечислить налог плательщик обязан в ближайший следующий за ним рабочий день.
Способы уплаты налога:

  • безналичный со своего расчётного счёта;
  • сформировав квитанцию для безналичной оплаты;
  • иными способами (например, налог за плательщика может заплатить другое лицо. Способ имеет нюансы, не являющиеся темой рассмотрения в настоящей Инструкции).

Форма налоговой декларации и порядок её заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99 «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения, порядка её заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения в электронной форме». Доступно здесь: https://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/doc/pril1_fns99_260216.pdf.
Контрольные соотношения для целей самостоятельной проверки декларации на предмет корректности её заполнения утверждены письмом ФНС России от 30.05.2016 № СД-4-3/9567.
Для заполнения налоговой декларации можно воспользоваться специальными сервисами. Наиболее удобным считаю одну из программ семейства 1С. Приобрести которую можно у официальных представителей фирмы. Есть и бесплатные программные средства. Например, АО «Тинькофф Банк» предлагает помощь в составлении налоговой декларации с использованием собственных программных средств, интегрированных в систему интернет-банка.

Как зарегистрировать ИП форекс-агенту?

После выбора видов деятельности, а также форм налогооблажения переходим на сайт ФНС Российской федерации, где проходим 4 простых шага. К счастью, почти все процессы можно провести удаленно.

Налоговый итог для форекс-агентов

Форекс-агент, используя данную инструкцию, может полностью перейти в легальное поле и без трудностей оплачивать низкий 6%-й налог.
Инструкция позволяет выбрать ОКВЭД, а также форму налогообложения, что является основным этапом перед началом регистрации ИП.

Инструкция: как платить налоги форекс-агентам в России
Подробная пошаговая инструкция.
Скачано: 84, размер: 719.2 KB, дата: 19 Апр 2018

Поделиться в социальных сетях:

  • Неплохо. Жаль нет варианта для физлиц, которые не желают пока оформлять ИП. Мне вот пока ИП делать не выгодно.

    • Полная инструкция, п.3.1.

    • На физ не очень выгодно, так как налог 13% и достаточно субъективная игра с налоговой декларацией, плюс банки могут не все платежи в скором времени пропускать.

      • Да понимаю… только ИП имеет смысл если есть какой-то стабильный доход с форекс партнёрок, а после закрытия альфы-форекс у меня его уже и нет, а всяике там 100 долларов раз в два месяца это не имеет смысл оформлять ИП, дорого очень….

        • Согласен, тогда в таком случае действительно проще без ИП.

  • Очень полезное инфо для агентов, так как в сети почти ничего не было на эту тему.

  • А кто-то из партнеров уже пользуется этой схемой или каким другим образом платит налоги?

    • Думаю здесь бывает не очень много партнеров))

    • Antony

      Знаю, что Solandr платит налоги как физлицо, все положенные 13%. На форуме Альпари есть ветка по налогам, где он расписывал подробности.

      • 13% это слишком много, особенно с учетом того, что данная ставка будет повышаться, ибо разговоры об этом давно идут в Минфине.

      • Я как агент фондовых брокеров Московской биржи плачу 13% налога, но там брокер сам выступает налоговым агентом. Партнёру заморачиваться ничем не надо, получает выплаты уже за вычетом налогов.

        • торгуя на московской бирже Вы уже конкретно заморачиваетесь…..

          • Вообще не понял к чему был ваш комментарий. С агентскими документами там всё просто. Речь была не о торговле, а о партнёрских программах.

          • удержание местными компаниями 13% достаточно известная форма, так как это требования рос законодательства. Поэтому меня удивило, что Вы подчеркнули очевидную вещь, как преимущество.

          • Опять не понимаю что вам не нравится. Чем вам это преимущество не нравится? Чтобы заплатить те же самые 13% с доходов на форексе мне надо позаморачиваться, подавать самостоятельно декларации, считать, что-то в общем делать. А тут всё делает брокер, мне не нужно ничего считать и подавать. Относительно 6% на ИП, если бы у меня было ИП, фондовый брокер тоже в автоматическом режиме как налоговый агент удерживал бы с меня эти 6% (договор агента тогда просто был бы тогда оформлен не на физлицо, а на ИП). Вот в чём я вижу плюс. А на форексе мне бы пришлось что-то там самому делать. Если вам это не кажется преимуществом, то я не против, ваше право со мной не согласиться. Хотя мне это и кажется очень странным, наверно вы просто не так меня поняли.
            Если бы у меня был какой-то доход с форекса, я бы конечно заморачивался и думал как и что, но вот автоматически платить налоги за меня никакой форекс брокер точно делать бы не стал. Вот что я имел ввиду.

          • Не вижу тут заморочек, особенно для тех кто хочет работать не в junk-юрисдикциях. Многие давно выбрали иностранных брокеров для работы на бирже (IB тому пример), поэтому все проходят данную процедуру.
            Местный «форекс ДЦ» будет делать то же самое, что и местная контора на мос бирже.
            Меня просто удивило, что Вы в этом находите какое-то преимущество.. Как по мне, если крыша течет, а у Вас пол с подогревом, то это не дает ему преимущество над местом, где не капает на голову, но нужно одевать тапочки.

          • Мне думается мы друг друга не понимаем.
            » Местный «форекс ДЦ» будет делать то же самое, что и местная контора на мос бирже. » — я пока не встречал форекс брокеров, которые были бы моими налоговыми агентами и автоматом были бы готовы платить за меня налоги в РФ. Поделитись такими.
            Интеректив не форекс брокер, не мешайте пожалуйста всё в одну кучу.

          • https://www.interactivebrokers.com/ru/index.php?f=759
            Ознакомтесь с возможностями IB. Через них доступ есть на все рынки, именно поэтому они так ценны в сообществе.
            По форекс—диллерам РФ:
            П. 1 ст. 4.1 Федерального закона от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», признает форекс дилера налоговым агентом.
            А так же в письме от 03.05.2017 г. № 03-04-06/26998 МИНФИН
            Пунктом 10 статьи 226.1 Кодекса предусмотрено, что налоговый агент — форекс-дилер обязан удерживать исчисленную сумму налога из рублевых денежных средств налогоплательщика, находящихся в распоряжении налогового агента на номинальных счетах форекс-дилера, исходя из остатка рублевых денежных средств клиента на соответствующих счетах, сформировавшегося на дату удержания налога.
            Поэтому, открывая счет в местной кухне с Вас будут удерживать 13%. Это возможно в конторах, которые получили лицензию от ЦБ.
            Другой уже вопрос, хотите ли Вы иметь пол с подогревом в комнате, где течет крыша))) Это я к тому, что в мусорных юрисдикциях нет преимуществ.

          • Что-то нет желания продолжать дискуссию. Вы так самоуверенно пишите, как будто бы учитель отчитывает ученика. Я вас за гуру не считаю, можете быть спокойны, у кого там крыша течёт — свою лучше проверьте, у вас вообще дом вверх дном.
            Ваши рассуждения далеки от реальности и вы валите всё в одну кучу. Попробуйте на деле открыть счёт в российском отделении форекс брокера, я как-то пытался, ответом мне было «подождите, мы ещё не готовы и тому подобная ересь». Хотя вроде бы финам наконец смог запуститься, но давно их не мониторил, т.к. агентки именно росфорекса у них нет. Относительно ИБ, с ИБ я тоже работаю и пожалуйста не вводите читателей в заблуждение — это не форекс брокер. Повторю для всех ещё раз IB — это не форекс!!! приём, приём, как слышно меня))) апааратура при нём) И давайте не будет забывать про санкции, счёт для Россиян в ИБ пока что возможно открыть, но это может продолжаться совсем недолго. Почитайте истории, про то как зарубежные брокеры заморозили акции инвесторов купивших многострадальный русал, не факт что скоро вообще все счета не заморозят исходя из «вы россиянин».

          • во-первых, метафора о доме была не конкретно о Вас (если это было не понятно), а о ситуации с наличием налогового агента в условиях мусорной юрисдикции.
            во-вторых, Вы спросили, кто из форекс дилеров, может быть налоговым агентом? Я Вам предоставил ссылку на закон и разъяснение от МИНФИНА.
            в-третьих хамские выпады проигнорирую.
            п.с: спасибо за просвещение насчет IB))
            Приятных выходных.

          • И да, если нагрубил вам, то извиняться не буду. Вы того заслужили. Толком не поняли о чём я говорил, а когда дошло, то начали изворачиваться и умничать, на крышу мою наезжать. Выбирайте примеры аккуратнее. Так что успехов вам! Надеюсь не придётся пересекаться.
            — игнорируйте, а я не буду игнорировать. Выставляют меня идиотом, а потом обижаются.

          • причем тут крыша? Это была метафора о ситуации вокруг «налогового агента» и «юрисдикции». Если не понятно было, то разберем:
            — крыша дома — это юрисдикция
            — пол с подогревом — это наличие налогового агента
            А хамство в ру-нете меня не удивляет, это славянская суть и это прискорбно…

          • Я вам два раза писал, весьма вежливо, что примеры неудачные, вы всё валите в кучу и дословно «может вы не так меня поняли». Вы продолжили дискуссию в духе «я всё знаю» и о чём-то своём к сути моего коммента отношения не имеющее. Да я резко реагирую, когда со мной так — я это называю ответной реакцией.
            Хамством вы это назвали, чтобы показать себя хорошим, а меня плохим.
            А мне это напоминает историю, когда на меня наезжают, я в ответ наезжаю. А потом мне говорят… ну ты это чего… А ничего, если двух раз не хватило, я «разрываю шаблон», это действует, люди начинают понимать, что общение пошло как-то не так как они планировали.
            — Это вышло случайно? Ок, тогда без проблем, постараюсь не пересекаться, чтобы чего-нибудь опять случайно не вышло. Раз адекватно спорить у нас с вами не получается.

          • Речь в статье о том, как платить налоги, работая с компаниями-нерезидентами. Поэтому действительно не имеет смысла сравнивать рос фондовую биржу и зарубежного форекс брокера в плане уплаты налогов.

          • Я сказал только то, что я сказал. Моя мысль была такая простая как три копейки, не понимаю почему она вызвала такую дискуссию — «у этих компаний нерезидентов надо заполнять налоговые декларации», т.е. налоговую отчётность надо вести самому. И добавил, что «у брокеров на московской бирже этой необходимости нет, брокеры сами являются налоговым агентом и платят налоги за меня». Точка. Всё. Согласитесь, очень простая мысль. Мне проще когда налоги за меня платит брокер, хотя это конечно маленькое преимущество. Но когда мне в ответ начали доказывать, что это не преимущество, а недостаток и я чего-то там «заморочился» я решил, что это неправильно и ввязался в разборки. Не собираюсь терпеть, чтобы мои мысли перевирали, о чём я тому комментатору прямо и сообщил.
            А так, конечно, уплата налогов самостоятельно это не такой уж большой недостаток, если есть внушительная прибыль от агентской работы. И инструкция как раз написана для правильной самостоятельной подачи декларации и она очень полезная, я не спорю с этим.

          • И да, если нагрубил вам, то извиняться не буду. Вы того заслужили. Толком не поняли о чём я говорил, а когда дошло, то начали изворачиваться и умничать, на крышу мою наезжать. Выбирайте примеры аккуратнее. Так что успехов вам! Надеюсь не придётся пересекаться.

  • Antony

    Вопрос по поводу ИП. Мне знакомый трейдер подсказывает, что при наличии расчётного счёта, открытого на ИП, с которого уходят деньги на брокера в FCA, брокер может принудительно заставить принять статус проф. участника, т.к. ИП это юрлицо, а не физическое. Есть какая-то информация по этому поводу?

    • Немного нервно у Вас стоит вопрос, так как ИП это не юр лицо. В законодательстве РФ очень четко установлен и оговорен статус индивидуального предпринимателя, а именно в Гражданском Кодексе РФ. В федеральном законе №51-ФЗ от 30.11.1994 г четко говорится о том, что:
      — любой гражданин Российской Федерации может заниматься индивидуальным предпринимательством без образования юридического лица (ст. 23 п.1 ГК РФ); тоесть ИП это физ лицо.
      ИП это не юр лицо и брокеру все равно, так как банковские реквизиты он получает физ лица и кому отправлять и как Вы потом ведете отчетность ему все равно.
      Но, думаю, что юрист в комментариях более точно ответит на Ваш вопрос.

      • Antony

        Хотелось бы, конечно, знать, как это выглядит со стороны брокера. Насколько понимаю, в Британии аналог ИП это self-employed sole trader, и у FCA есть какие-то отдельные документы для этой категории: https://www.fca.org.uk/publication/forms/sole-trader-appendix.doc

        Возможно, не совсем корректно связал профессионального участника с юрлицом, но смысл вопроса вроде понятен.

        • Британским компаниям без разницы статус клиента, так как клиент из другой юрисдикции и как он платит налоги и платит вообще и на какой свой счет выводит и т.д. им не интересно, так как это не входит в круг их полномочий.
          К примеру, я при переводе средств прошу указывать номер моего инвойса и еще не было случая, чтобы они спрашивали меня о моем статусе (ИП я или физ).

    • Igor Fromkharkov

      Согласен с комментарием Graf Keller относительно того, что ИП никак не юридическое лицо, а физическое лицо с определённым статусом участника хозяйственной деятельности.
      По поводу «принудительного» принятия статуса проф. участника: такого рода требование будет противоречить действующему законодательству РФ, т.к. согласно абзацу 21 статьи 2 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» профессиональные участники рынка ценных бумаг – это юридические лица, которые созданы в соответствии с законодательством РФ и осуществляют виды деятельности, указанные в статьях 3 – 5, 7 и 8 указанного Федерального закона (брокерскую деятельность, деятельность форекс-дилера, деятельность по управлению ценными бумагами, депозитарную деятельность, деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг).

      • Antony

        Речь не про российских брокеров, а иностранных, в первую очередь с регуляцией FCA (Британия). Поэтому наше законодательство тут никак не причастно.

        • Igor Fromkharkov

          Полагаю, что для такого требования нужно основание, которым может быть международный нормативный акт или норма страны брокера. Если такая норма есть и она обязывает брокера работать только с юридическими лицами — требование обосновано. Законодательство РФ в рамках темы подтверждает то обстоятельство, что, регистрация ИП в качестве профессионального участника в РФ не предусмотрена, более того, он не может быть зарегистрирован в качестве такового.

        • Для брокера важны Ваши реквизиты, счет ИП открывается на Ваше имя и когда Вы делаете на него трансфер, то брокеру абсолютно без разницы как Вы сдаете отчетность. Ему важно, чтобы перевод не был сделан 3-лицу… Британским брокерам наоборот проще, когда их партнеры иностранцы, так как в таком случае с них снимаются все обязательства по информированию местных налоговых.

  • В ближайшее время приглашу юриста — автора инструкции, для более профессиональных ответов на вопросы.
    Также, в течение ближайшей недели будет опубликована аналогичная инструкция по уплате налогов трейдерами и инвесторами из РФ.

  • Igor Fromkharkov

    Согласен с комментарием Graf Keller относительно того, что ИП никак не юридическое лицо, а физическое лицо с определённым статусом участника хозяйственной деятельности.
    По поводу «принудительного» принятия статуса проф. участника: такого рода требование будет противоречить действующему законодательству РФ, т.к. согласно абзацу 21 статьи 2 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» профессиональные участники рынка ценных бумаг – это юридические лица, которые созданы в соответствии с законодательством РФ и осуществляют виды деятельности, указанные в статьях 3 – 5, 7 и 8 указанного Федерального закона (брокерскую деятельность, деятельность форекс-дилера, деятельность по управлению ценными бумагами, депозитарную деятельность, деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг).

  • Dmitry Savelko

    Очень полезная информация выложенная в доступном и понятном формате. Данное знание необходимо всем, кто занимается форексом и задумывается о легализации своих доходов в российском государстве. Благодарю.

  • Александр Ермаков

    В целом информация полезная и выложено грамотно, рано или поздно надо будет думать о налогах и лучше быть готовыми, с учетом того что будет стабильная прибыль. Если убытки часты не вижу смысла вообще налоги платить. Будем разбираться, спс за статью.

    • Еще один гвоздь в гроб подсчетам «прибыли» каждый месяц/неделю и так далее.

  • Asal

    На данный момент если ваш доход меньше 500 тысяч рублей от форекса в месяц налоги можно не платить. Теоретически это конечно не правильно, на практике Вам ничем это не грозит. Опять же даже в случае проблем, заплатите штраф и всё

    • если умножить 3х10 и вычесть налог, то сумма выходит 3 900 и в данном случае, не настает УК, но будут штрафы +2к и вместо 3900 уплата будет, +/- 5 900. В теории да ФНС не отслеживает такие доходы, они им просто не интересны, но с другой стороны от МинФина все больше заявлений в отношении того, что за доходами физ нужно следить (к слову и ставку поднять хотят).

      • Asal

        Если у Вас так стоит вопрос, что каждый месяц у Вас такой доход от Форекса, то правильный оффшорный счет спасет от подобных проблем. Благо поддержание работы компании и выплаты с неё будут меньше чем 13 процентов, или даже возня с российским ИП+ другие интересные бонусы.

        • В текущий момент — да, для систематических операций с крупными суммами лучше иметь офшорку.
          Но надвигающийся автообмен может лишить эту схему смысла.

          • Asal

            Там юр. лица со остатком средств меньше 250 тысяч уе, не попадают под обмен. Этого большинству хватит.
            А вообще, не могу сказать по своему личному опыту, что проживание в оффшоре 184 дня в году это большое горе и трагедия. Благо если мы говорим о крупных суммах, у таких людей всегда есть возможность переезда).
            Я просто почему против ИП для Форекса, немаленькая стоимость обслуживания+ необходимость бухгалтерского учёта и прочего при весьма непрогнозируемой прибыли.

          • если Вы поменяете налоговое резиденство, то да, проблем в РФ не будет. Но если Вы далее будете использовать стандартно офшор с евро банком, то минимум даже в 250к не спасет, так как банки в любом случае будут спрашивать Ваше резиденство и если РФ с этой юрисдикцией будет иметь договор об автообмене, то она предаст инфо о Вас, рано или поздно.
            На этот счет есть разные мнения, но те же большие аудиторские/юр фирмы, рекомендуют либо легализацию в стране проживания, либо смену ее, либо счета в банках ОАЭ и т.д.

          • Asal

            Вы чего то путаете, если вы не являетесь налоговым резидентом в стране, вас абсолютно не беспокоит какие там у неё налоги, и какую информацию кому передали. Просто потому, что вы не обязаны там ни копейки платить и никаких отчетов отправлять. Вас же не беспокоят налоги в США, или в Великобритании, Вы там не живете, а вот жили бы, стоило волноваться.

          • что именно я путаю в базовой схеме оптимизации налогов? Если у Вас счет в юрисдикции автообмена о нем будет знать налоговая в РФ, поэтому либо меняйте резидентство, либо счет и кучу мороки с легализацией этих средств…

    • На практике неуплата налогов в РФ вообще довольно редко чем-то грозит, если там не миллионы, или Вами кто-то конкретно не интересуется, но все может поменяться.

      • Asal

        К счастью квалификация налоговых сотрудников и господ полицейских оставляет желать лучшего. И они чисто физически не могут бороться с такими небольшими неплательщиками налогов, особенно в Форекс сфере.
        Поясню, что я имею в виду. Квартира сдаваемая это физических объект который можно отследить, равно как и ларек, или пилорама. Всякие платежные системы же, еще и иностранные, требуют слишком больших усилий для мониторинга. С непонятным результатом.
        Другой вопрос, что уплаченные налоги это возможность взять кредиты, если бы их еще ИП давали, в нормальном виде.

        • Рано или поздно, а в планах ЦБ это есть, на банки переложат часть функций, чтобы за каждый платеж, которые идет извне, просили объяснить происхождение. По такому принципу работают в Британии, где просто так получить перевод из вне достаточно сложно (на гражданина UK).
          Я нет фанат налогового рабства, но тем не менее, не стоит слишком надеется на неповоротливую бюрократическую машину.

          • Asal

            Как показывает практика, в цитадели английского права, вполне себе принимали серые и черные капиталы, и игнорировали всякие схемы. И если бы не политические проблемы делали бы так и впредь. Канадцы с австралийцами к слову тоже тем же китайцам лишних вопросов не задают, откуда у скромного чиновника с зарплатой в 700 уе, вдруг 1.5 ляма кэша в чемодане. Поэтому не парьтесь, бабло всегда и везде побеждает зло, вопрос в проценте, которое добро потратит. Ну и главное под политический прессинг не попасть за кампанию.

          • ну это все неплохие теории, на практике с которой сталкиваются клиенты, то банки давно уже спрашивают происхождение денег, а так же AML. Раньше это было проще, после 2014 года гайки закручивают.

    • Igor Fromkharkov

      Согласен, налоги можно не платить при условии расчёта экономической выгоды от такой стратегии.
      Доход от использования сэкономленных средств можете подсчитать сами.
      Что касается вероятных расходов. 500 тыс. руб. в месяц – это 6 млн. руб. в год. За три года 18 млн. руб. Налог составит (если не повысят ставку) 2 340 тыс. руб. Плюс штрафы (процентов 20 предъявят) и пени за каждый день просрочки платежа. Ещё будут штрафы за декларации, которые не были поданы своевременно. Можно подсчитать точно, но не вижу смысла – согласно российскому уголовному законодательству одна только сумма налога значительно превышает «крупный» размер, а вместе с санкциями вплотную подходит к «особо крупному».
      Так что, если стратегия оправдана экономически, можно рискнуть.

  • LLIRIK

    Добрый день! Очень полезный материал. Планируете ли Вы написать подобный по Украине? Это было бы очень актуально, особенно для более-менее крупного капитала.

    • Здравствуйте.
      Да, Украина будет следующей. Думаю, в течение месяца.

      • LLIRIK

        Отлично! Ждем:)

    • Добавлю, что КВЭД на Украине работают почти по такому же стандарту, как и в РФ, поэтому можно сказать, что перед нами общий налоговый стандарт для такой инструкции.